מגישים החזר מס לבד

שלב ראשון: לוודא שאתם במסלול הנכון

טופס 135 מיועד ליחידים שאינם חייבים בהגשת דוח מס שנתי ומבקשים החזר מס. אם קיימת חובת הגשת דוח מסיבה אחרת, אם יש מבנה הכנסות מורכב או אם נפתח בעבר תיק שמחייב דיווח אחר, ייתכן שהמסלול הנכון הוא דוח שנתי מלא ולא 135. זו בדיקה שכדאי לעשות לפני שמתחילים למלא.

רשות המסים מאפשרת לבקש החזר ששולם ביתר עד שש שנים אחורה. בשנת 2026 החלון הוא, ככלל, שנות המס 2020–2025. כל שנה מוגשת ונבדקת לפי הנתונים שלה.

שלב שני: לאסוף מסמכים לפני שמחשבים

התחילו בטופסי 106 מכל המעסיקים של אותה שנה. טופס 106 מרכז את השכר, ניכויי המס, חודשי העבודה, נקודות הזיכוי והפקדות לקצבה. אם היו תשלומים מביטוח לאומי, כגון דמי אבטלה, הפיקו אישורים שנתיים מתאימים. אם אתם מבקשים הטבה מיוחדת – תואר, ילד עם מוגבלות, ביטוח חיים, קופת גמל או זכאות אחרת – צרפו את המסמך הרשמי הנדרש.

רשות המסים מפרטת במסמכי ההנחיות אילו אישורים יש לצרף לפי סוג ההכנסה וההטבה. הרעיון פשוט: כל מספר שמכניסים לדוח צריך להיות מגובה במסמך שנתי מתאים.

שלב שלישי: לבצע בדיקת זכאות ראשונית

לפני הגשה אפשר להשתמש בסימולטור האנונימי של רשות המסים לשכירים ולגמלאים שאינם חייבים בדוח שנתי. מזינים את נתוני השנה ומקבלים אינדיקציה אם צפוי החזר. זהו כלי שימושי במיוחד כדי לזהות אם שכחתם מקור הכנסה או הטבה, משום שהתהליך מחייב לרכז את התמונה השנתית.

אם התוצאה אינה ברורה או אם מופיע חוב במקום החזר, לא כדאי למהר להגיש בלי להבין מדוע. ייתכן שהוזן נתון שגוי, וייתכן שהחישוב מגלה שבפועל נוכה מס נמוך מהנדרש. בקשת החזר היא דוח לרשות המסים, ולכן כדאי לוודא שהנתונים מלאים ונכונים.

שלב רביעי: למלא טופס 135 או להגיש מקוון

השירות המקוון מאפשר להגיש את הבקשה דרך המערכת של רשות המסים לאחר הזדהות, והטופס המקוצר מרכז את ההכנסות, הניכויים והזיכויים הרלוונטיים. יש למלא פרטי חשבון בנק המתנהל על שם המבקש, שאליו יועבר ההחזר אם תימצא זכאות.

בהגשה עבור בני זוג חשוב לפעול לפי הוראות הטופס ולכלול את הנתונים הנדרשים. אי-דיווח על הכנסה של אחד מבני הזוג כאשר היא נדרשת עלול ליצור חישוב שגוי או דרישה להשלמות.

שלב חמישי: לבצע בדיקת איכות לפני שליחה

עברו שנה-שנה על רשימת המסמכים. השוו בין סכומי השכר וניכוי המס בטופס 106 לבין מה שהוזן. ודאו שאישור ביטוח לאומי הוא לשנת המס הנכונה. בדקו שהאישור מחברת ביטוח או קופת גמל הוא “אישור לצורכי מס”. אם אתם מבקשים נקודות זיכוי מיוחדות, ודאו שיש מסמך תומך ולא רק הצהרה.

טעות נפוצה נוספת היא לערבב נתונים בין שנים. החזר מס מחושב לשנת מס ספציפית, ולכן כל קובץ צריך להיכנס לשנה המתאימה. מומלץ ליצור תיקייה נפרדת לכל שנה, עם 106, אישורי ביטוח לאומי, אישורי הטבות ואסמכתת חשבון בנק.

מתי כדאי לשקול איש מקצוע?

הגשה עצמית מתאימה במיוחד לשכיר עם מספר קטן של מקורות הכנסה ומסמכים ברורים. כאשר יש הכנסות מחו”ל, פעילות עצמאית, ניירות ערך בהיקף המחייב בדיקה, פרישה, משיכות מקופות, פיצויים מורכבים או ספק לגבי חובת הגשת דוח – התמונה יכולה להיות מורכבת יותר.

איש מקצוע אינו נדרש רק כדי “להגדיל החזר”; הערך שלו הוא גם לוודא שכל ההכנסות דווחו, שההטבות נתבעו לפי הכללים ושלא נוצרה חשיפה מיותרת. מי שבוחר שירות מסחרי צריך להבין מראש את שיטת התמחור, ההרשאה שניתנת למייצג והאם התשלום תלוי בגובה ההחזר.

אחרי ההגשה

שמרו עותק מלא של הדוח והמסמכים, וכן אישור הגשה. אם רשות המסים מבקשת השלמות, הגיבו באמצעות הערוץ המצוין בהודעה. אם אושר החזר, הוא מועבר לחשבון הבנק שנמסר, בהתאם לטיפול והשומה.

גם לאחר הגשה מוצלחת, שווה להפוך את הבדיקה להרגל שנתי: לעדכן 101 בזמן, לבצע תיאום מס כשיש כמה מקורות הכנסה ולשמור אישורים דיגיטליים לאורך השנה. כך מצמצמים את הצורך “לרדוף” אחרי מסמכים שנים מאוחר יותר.

צ'קליסט קצר לפני לחיצה על “שליחה”

לפני הגשת בקשה, פתחו את תיקיית השנה ובדקו שיש בה 106 מכל מעסיק, אישורי ביטוח לאומי אם התקבלו תשלומים רלוונטיים, ואישורי מס לכל הטבה שנתבעה. ודאו שסכומי המס שנוכה הוזנו בשדה הנכון ושאין מסמך ששייך לשנה אחרת. אם היו כמה מקורות הכנסה, עברו עליהם אחד-אחד ולא רק על המעסיק המרכזי.

כדאי לשמור גם קובץ PDF של הבקשה או צילום של המסך המסכם לפני ההגשה. כך, אם תתקבל דרישה להשלמה, ניתן להבין במהירות מה נשלח ומה חסר. ארגון פשוט כזה חוסך לא מעט זמן ומצמצם טעויות אנוש.

שלוש טעויות שעלולות להפוך הגשה פשוטה למסורבלת

הראשונה היא להגיש לפני שכל טופסי 106 התקבלו. השנייה היא להסתמך על קבלה או פירוט חיובים במקום על אישור שנתי לצורכי מס כאשר נדרש אישור כזה. השלישית היא להתייחס לסימולטור כאישור זכאות סופי; הוא כלי בדיקה, בעוד שההכרעה נעשית במסגרת הטיפול בדוח ובשומה.

טעות נוספת היא להניח שבקשת החזר יכולה רק להחזיר כסף. מאחר שמדובר בדיווח על הכנסות שנתיות, חישוב מלא עלול לגלות גם שהניכוי היה נמוך מדי. לכן חשוב לבדוק את התוצאה מראש ולהבין אותה, במיוחד אם היו הכנסות נוספות או מצבים חריגים.

השורה התחתונה

החזר מס לשכיר יכול להיות תהליך מסודר: בודקים התאמה למסלול, אוספים מסמכים, מריצים סימולטור, ממלאים 135 או מגישים מקוון ומבצעים בקרת איכות. מי שמתקדם לפי סדר ולא מדלג על מקורות הכנסה והוכחות לזכאות יכול לבצע חלק גדול מהתהליך בעצמו. כאשר המקרה מורכב, עדיף לעצור ולקבל ייעוץ מס מתאים.

הבהרה

המידע בכתבה הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או תחליף לבדיקה אישית של נתוני שנת המס.

מקורות

המקורות שלהלן שימשו לביסוס הכתבה. הועדפו מקורות ראשוניים ורשמיים; תאריך הבדיקה מצוין כאשר המקור אינו מציג מועד פרסום.

1. בקשה להחזר מס – דו"ח מקוצר למס הכנסה עבור יחידים המבקשים החזר מס (טופס 135) — רשות המסים – עמוד שירות רשמי; עדכון/בדיקה: עמוד שירות שוטף; נבדק 08.08.2026; רמת סמכות: גבוהה מאוד – מקור ממשלתי ראשוני.
2. בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים — רשות המסים – סימולטור רשמי; עדכון/בדיקה: עמוד שירות שוטף; נבדק 08.08.2026; רמת סמכות: גבוהה מאוד – כלי ממשלתי.
3. מדריך להגשת בקשה להחזר מס למי שאינו חייב בהגשת דו"ח — רשות המסים – מדריך רשמי; עדכון/בדיקה: 20.04.2026; רמת סמכות: גבוהה מאוד – מקור ממשלתי ראשוני.
4. אישור על משכורת וניכוי מס – טופס 106 — רשות המסים – עמוד שירות רשמי; עדכון/בדיקה: עמוד שירות שוטף; נבדק 08.08.2026; רמת סמכות: גבוהה מאוד – מקור ממשלתי ראשוני.
5. אישור שנתי למס הכנסה – אבטלה — המוסד לביטוח לאומי – אישור רשמי; עדכון/בדיקה: עמוד שירות שוטף; נבדק 08.08.2026; רמת סמכות: גבוהה מאוד – מקור ציבורי ראשוני.